Kapitaalverzekering voortijdig afkopen?

Sinds de jaren 80 tot en met 2012 is de spaarhypotheek heel populair geweest. Voordeel was dat het spaargedeelte een mooi rendement bood (even hoog als de hypotheekrente) en dat dit rendement en de waarde van het gespaarde kapitaal gedurende de looptijd en bij uitkering vrijgesteld waren voor de inkomstenbelasting.    Veel Nederlanders hebben vanwege die voordelen ook kapitaalverzekeringen afgesloten die niet aan een hypotheek gekoppeld waren. Daar zaten ook zogenaamde woekerpolissen tussen, maar veel kapitaalverzekeringen zijn aantrekkelijke beleggingen geweest. Vanwege de fiscale eisen hebben de kapitaalverzekering een lange looptijd, zodat voor veel Nederlanders nog steeds zo’n verzekering loopt.

Eisen looptijd versoepeld vanaf 1 april 2017

Aan de vrijstelling voor de inkomstenbelasting van diverse soorten kapitaalverzekeringen waren eisen verbonden. Een belangrijke eis was dat de premiebetaling voor de verzekering minimaal 15 of 20 jaar moest lopen. Die eis is vervallen per 1 april 2017. Sindsdien is het dus mogelijk een kapitaalverzekering tussentijds te beëindigen zonder dat dit tot belastingheffing over het rendement leidt.  

Beëindigen niet altijd aantrekkelijk!

Voor diverse soorten kapitaalverzekeringen geldt dat de uitkering gebruikt moet worden om de hypotheek af te lossen. Dat geldt voor de zogenaamde Kapitaalverzekering eigen woning (KEW), spaarrekening eigen woning (SEW) en beleggingsrecht eigen woning (BEW) die vrijgesteld zijn in box 1 van de inkomstenbelasting. Voor de oude spaarhypotheek geldt dat daarvoor een vrijstelling in box 3 geldt en dat het meestal mogelijk is de kapitaalverzekering los te koppelen van de hypotheek voordat tot uitkering wordt overgegaan.   Tussentijdse beëindiging (afkoop) kan financieel nadelig zijn. Vervroegd aflossen van een hypotheek is namelijk vaak niet wenselijk en kan tot boeterente leiden. Verder geldt dat de verzekeringsmaatschappijen de kosten van een kapitaalverzekering meestal aan het begin van de looptijd verwerken. Daardoor leveren de laatste jaren van de looptijd de hoogste rendementen op. Voortijdig afkopen heeft verder tot gevolg dat de box 3-heffing hoger wordt indien de uitkering tot het box 3-vermogen gaat behoren.